Quels États n’imposent pas les prestations de sécurité sociale ?

	Revenu combiné (déclarant unique)	Revenu combiné (marié déposant conjointement)
50%	25 000 $ à 34 000 $	32 000 $ à 44 000 $
85%	34 000 $+	44 000 $+

Source : Administration de la sécurité sociale

Les revenus provenant d’autres programmes de retraite peuvent également être assujettis à l’impôt fédéral sur le revenu. Les paiements de pension, par exemple, sont soit entièrement ou partiellement imposables, selon le montant en dollars après impôt que l’individu (ou son employeur) a investi dans le contrat.

Les prestations de sécurité sociale du conjoint et les prestations d’invalidité de la sécurité sociale suivent les mêmes règles de base que le programme principal de sécurité sociale en ce sens que le montant soumis à l’impôt fédéral sur le revenu (jusqu’à 85 %) dépend du revenu total du retraité. Toutefois, les revenus supplémentaires de sécurité ne sont pas imposés.

Pour ceux qui se demandent s’il y a un endroit aux États-Unis où les prestations de sécurité sociale ne seront pas imposées du tout, la réponse est techniquement non. La seule façon d’éviter de payer des impôts sur les revenus de la sécurité sociale est de rester en dessous du seuil de revenu minimum – par exemple, en utilisant des retraits de compte Roth en franchise d’impôt, des contrats de rente de longévité qualifiée (QLAC), etc. – ou en dépensant la retraite avec un budget restreint . Ainsi, la plupart des gens devront probablement payer des impôts sur leurs prestations de sécurité sociale, et les retraités d’une douzaine d’États devront également payer une taxe d’État supplémentaire sur ces prestations.

Imposition des prestations de sécurité sociale par État

Sur les 50 États américains, 39 États et le district de Columbia ne prélèvent pas de taxe sur les prestations de sécurité sociale. De ce nombre, neuf États – Alaska, Floride, Nevada, New Hampshire, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington et Wyoming – ne perçoivent pas d’impôt sur le revenu, y compris sur les revenus de la sécurité sociale.

Vous trouverez ci-dessous une liste des 11 États qui prélèvent une taxe sur les prestations de sécurité sociale en plus de l’impôt fédéral, avec des détails sur la politique fiscale de chaque État.

• Connecticut: Le taux d’imposition sur le revenu de la sécurité sociale du Connecticut varie de 3 % à 6,99 %. En fonction de leur AGI et de leur statut de dépôt, les retraités peuvent déduire la plupart ou la totalité de leurs revenus de prestations. Plus précisément, les bénéficiaires ne paieront aucun impôt d’État sur leurs prestations si leur AGI est inférieur à 75 000 $ (déclarant unique) ou 100 000 $ (dépôt marié conjointement). Au-delà de ces seuils, 75 % des prestations de la Sécurité sociale sont encore exonérées d’impôt.
• Kansas: Au Kansas, les prestations de sécurité sociale sont imposées au même taux que toutes les autres formes de revenus, le taux d’imposition allant de 3,1 % à 5,7 %. Cependant, les retraités avec un AGI allant jusqu’à 75 000 $ sont exonérés du paiement des impôts de l’État sur leurs revenus de sécurité sociale, quel que soit leur statut de dépôt.
• Minnesota: Le Minnesota utilise les mêmes seuils que le gouvernement fédéral pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d’un retraité qui devrait être imposé. De plus, ceux qui doivent des impôts sur leurs prestations peuvent profiter de la soustraction de la sécurité sociale du Minnesota pour obtenir une déduction partielle. En 2022, les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement peuvent exonérer jusqu’à 4 260 $ et 5 450 $, respectivement, de leurs avantages imposables au fédéral de leur revenu du Minnesota. Ceci n’est pas disponible pour les résidents dans une tranche de revenu plus élevée. Les déclarants célibataires et les couples déposant conjointement avec des AGI d’au moins 64 670 $ et 85 970 $, respectivement, ne sont éligibles qu’à une exemption partielle, tandis que ceux dont les revenus sont supérieurs à 85 970 $ et 110 020 $, respectivement, ne sont pas éligibles. L’impôt sur le revenu de la sécurité sociale du Minnesota varie de 5,35 % à 9,85 %.
• Missouri: Bien que le taux d’imposition sur le revenu de la sécurité sociale du Missouri puisse atteindre 5,4 %, la fourchette peut également descendre jusqu’à 0 %. Les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement âgés de 62 ans et plus avec des AGI inférieurs à 85 000 $ et 100 000 $, respectivement, pourront déduire intégralement leurs prestations de sécurité sociale. Ceux qui se situent dans les tranches de revenu les plus élevées peuvent toujours bénéficier d’une déduction partielle.
• Montana: Au Montana, le taux d’imposition sur le revenu de la sécurité sociale varie de 1 % à 6,9 % pour l’année d’imposition 2021, le taux d’imposition marginal le plus élevé étant abaissé à 6,75 % à partir de 2022. Tout comme avec l’impôt fédéral, les retraités dont l’AGI est inférieur à 25 000 $ (déclarant unique) ou 32 000 $ (déclaration conjointe) ne seront pas assujettis à une taxe sur leurs prestations de sécurité sociale. Ce n’est pas le cas pour les résidents des tranches de revenu supérieures. Le Montana utilise une méthode différente de celle du gouvernement fédéral pour calculer le montant que quelqu’un doit (le formulaire fiscal de l’État fournit une feuille de calcul).
• Nebraska: Le taux d’imposition sur le revenu de la sécurité sociale du Nebraska varie de 2,46 % à 6,84 %. Les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement sont exonérés de l’imposition de leurs prestations de sécurité sociale si leurs AGI sont inférieurs à 44 460 $ et 59 960 $, respectivement. De plus, le Nebraska supprime progressivement l’imposition des prestations en vertu d’une nouvelle loi d’État, qui a débuté au cours de l’année d’imposition 2021, les bénéficiaires bénéficiant d’une réduction de 5 % des impôts sur leur sécurité sociale. La réduction augmentera par étapes jusqu’à 50% d’ici 2025, date à laquelle les législateurs des États voteront sur l’opportunité d’éliminer complètement l’impôt sur les prestations d’ici 2030.
• Nouveau Mexique: Le Nouveau-Mexique impose les revenus de la sécurité sociale à un taux de 1,7 % à 5,9 %. Comme le Montana, le Nouveau-Mexique utilise les mêmes seuils que le gouvernement fédéral pour exempter les résidents à faible revenu. Pour les tranches de revenu plus élevées, les prestations de sécurité sociale sont considérées comme les autres formes de revenu à des fins fiscales. Cependant, les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement âgés de 65 ans et plus avec des AGI allant jusqu’à 28 500 $ et 51 000 $, respectivement, peuvent déduire jusqu’à 8 000 $ de revenu, ce qui comprend les paiements de sécurité sociale.
• Rhode Island: Le Rhode Island impose les revenus de la sécurité sociale à un taux de 3,75 % à 5,99 %. Cependant, l’État n’imposera pas les avantages des retraités qui ont atteint l’âge de la retraite à taux plein (c’est-à-dire 66 à 67 ans, selon l’année de naissance) et qui gagnent un AGI inférieur à 86 350 $ (déclarant unique) ou 107 950 $ (marié déclarant conjointement ).
• Utah: Avec un taux d’imposition de 4,65 %, l’Utah suit le Minnesota en tant que seul autre État à utiliser la même formule que le gouvernement fédéral pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d’un retraité qui doit être imposé. Cependant, à partir de 2021, l’Utah offre un crédit partiel ou total sur les avantages imposables. Les déclarants célibataires et les couples déposant conjointement avec des AGI de moins de 45 500 $ et 75 000 $, respectivement, sont éligibles à un crédit d’impôt complet sur leurs revenus de prestations. Ceux qui se situent dans une tranche de revenu plus élevée peuvent toujours bénéficier d’un allégement fiscal partiel, le crédit diminuant de 2,5 cents pour chaque dollar au-dessus des limites de revenu susmentionnées.
• Vermont: Au Vermont, les déclarants célibataires avec un AGI allant jusqu’à 45 000 $ sont éligibles à une exonération totale de l’impôt de l’État sur leurs prestations de sécurité sociale, tandis que ceux qui gagnent de 45 001 $ à 54 999 $ ont toujours droit à une exonération partielle. Pour les couples qui déposent conjointement, l’exonération totale s’applique à ceux dont l’AGI peut atteindre 60 000 $ et est progressivement supprimée pour ceux dont les revenus varient de 60 001 $ à 69 999 $. Pour les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement gagnant au moins 55 000 $ et 70 000 $, respectivement, les prestations sont entièrement imposées au taux de l’État de 3,35 % à 8,75 %.
• Virginie-Occidentale : Les taux d’imposition de la Virginie-Occidentale sur les revenus de la sécurité sociale varient de 3 % à 6,5 %. Cependant, la Virginie-Occidentale supprime progressivement les impôts sur le revenu des États sur les prestations de sécurité sociale pour les résidents à faible revenu. Pour l’année d’imposition 2021, les déclarants célibataires et les couples déclarant conjointement et gagnant jusqu’à 50 000 $ et 100 000 $, respectivement, peuvent déduire 65 % de leurs prestations de sécurité sociale de leur revenu public. Ce chiffre est passé à 100% en 2022. Les retraités dont les AGI dépassent ces seuils verront toujours leurs prestations imposées sur la base du modèle fédéral.

Les États qui imposent les prestations de sécurité sociale sont-ils pires pour les retraités ?

Inclure les prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable ne fait pas d’un État un lieu de retraite plus coûteux. Selon le Missouri Economic Research and Information Center, au premier trimestre (T1) de 2023, alors que quatre des États qui imposent des prestations de sécurité sociale ont des scores d’indice du coût de la vie particulièrement élevés, les huit autres se situaient dans les deux plus bas -groupes de pointage. Le Kansas, en particulier, avait le troisième score le plus bas aux États-Unis, après l’Oklahoma et le Mississippi.

L’inverse est également vrai, car les États qui ne prélèvent pas de taxe de sécurité sociale ne sont pas intrinsèquement des lieux de vie plus favorables à l’impôt. Lorsqu’un gouvernement d’État ne tire pas de revenus d’une source potentiellement imposable, il le compense généralement par d’autres formes d’imposition.

Par exemple, bien que le Texas ne prélève aucun impôt sur le revenu de l’État (excluant ainsi un impôt sur le revenu de la sécurité sociale), il dépend fortement des impôts provenant de diverses autres sources, y compris les taxes d’assurance ; taxes sur les péchés sur les boissons mélangées, les produits du tabac et les machines à prépaiement (c’est-à-dire les machines à sous); et les taxes sur les carburants.

D’autres États qui ne tirent pas de revenus des revenus de la sécurité sociale, tels que l’Arkansas, la Californie, la Louisiane et New York, ont certains des taux d’imposition sur le revenu ou les ventes les plus élevés aux États-Unis.

Facteurs supplémentaires à prendre en compte lors de la sélection d’un État pour la retraite : Le coût de la vie est un facteur important, mais le score global ne brosse pas le tableau le plus clair des États qui sont en réalité les plus abordables. Par exemple, alors que le Connecticut est l’État le plus cher avec une taxe de sécurité sociale pour vivre et a le 40e score de coût de la vie le plus élevé aux États-Unis, le coût du logement est nettement plus cher dans le 41e État le plus cher, le New Jersey. .

Ce qui pourrait être un logement abordable pour une personne peut ne pas l’être pour quelqu’un dont la situation financière est différente. D’autres facteurs importants à garder à l’esprit comprennent les taux de criminalité, le climat et la proximité avec les amis et les membres de la famille.

L’essentiel

Bien que les faibles impôts ne devraient pas être le seul facteur de motivation lors du choix d’une résidence à long terme, vous devez tout de même savoir quelles taxes le gouvernement local prélève afin de ne pas être pris au dépourvu lors de votre prochaine facture d’impôt. Les revenus de la sécurité sociale peuvent grignoter une part importante de votre revenu de retraite. Prévoyez votre budget en conséquence si vous avez l’intention de prendre votre retraite dans l’un des 11 états qui les imposent.

Cela dit, assurez-vous également de rechercher les autres coûts et taxes que vous paierez dans chaque endroit que vous envisagez, afin de vous assurer que vous obtenez la meilleure solution pour votre situation financière.